Simulador de Leasing
Empresarial

El leasing es un contrato de arrendamiento financiero mediante el cual una entidad financiera adquiere un bien a petición de la empresa y se lo cede en uso durante un plazo determinado a cambio de cuotas periódicas. Al finalizar el contrato, la empresa tiene la opción de adquirir el bien por un valor residual pactado (opción de compra), renovarlo o devolverlo. A diferencia del préstamo, la propiedad del bien recae en la entidad financiera durante toda la vigencia del contrato, aunque el bien figure en el activo de la empresa a efectos contables.

Las cuotas de leasing son deducibles en su totalidad en el Impuesto sobre Sociedades, tanto la parte de amortización del capital como los intereses. Además, el IVA de cada cuota es recuperable de forma fraccionada, lo que mejora el flujo de caja frente a la compra directa. En determinados contratos, la aceleración de la deducción fiscal puede suponer un ahorro significativo respecto a la amortización ordinaria del activo.

Las cuotas prepagables (o anticipadas) se pagan al inicio de cada período, a diferencia de las postpagables que se abonan al finalizar. Es la modalidad más extendida en España. Su ventaja es que el coste financiero total resulta ligeramente inferior, ya que se amortiza capital antes y por tanto los intereses que se generan en períodos posteriores son menores. Este simulador trabaja exclusivamente con cuotas prepagables.

La opción de compra es el derecho de la empresa a adquirir el bien al terminar el contrato pagando un importe previamente acordado, el valor residual. Suele representar una última cuota simbólica, habitualmente entre el 1% y el 2% del capital inicial. Ejercerla no es obligatorio: la empresa puede devolver el bien o renovar el contrato en condiciones actualizadas. Este simulador no incluye valor residual, por lo que la amortización cubre el 100% del capital.

Sí, aunque la cancelación anticipada conlleva habitualmente el pago de una penalización pactada en el contrato, además del capital pendiente y los intereses correspondientes. La penalización suele situarse entre el 1% y el 3% del capital pendiente. Antes de formalizar la operación conviene revisar estas condiciones con detenimiento y compararlas con otras alternativas.

El leasing es un arrendamiento financiero con opción de compra al final: el bien puede acabar siendo propiedad de la empresa. El renting es un arrendamiento operativo sin opción de compra habitual e incluye servicios adicionales como mantenimiento, seguro y asistencia. El leasing es más adecuado cuando el objetivo es quedarse con el activo; el renting, cuando se prefiere uso sin preocupación por la titularidad ni por la obsolescencia tecnológica.

El leasing puede utilizarse para financiar cualquier bien de equipo productivo: vehículos de empresa (turismos, furgonetas, camiones), maquinaria industrial, equipos informáticos y de telecomunicaciones, equipamiento médico, instalaciones de energía fotovoltaica, embarcaciones e incluso inmuebles de uso empresarial. Los bienes de consumo o de uso estrictamente personal no pueden ser objeto de leasing empresarial.

El plazo de aprobación depende del importe y del perfil del solicitante. Para operaciones de importe bajo con empresas de historial crediticio limpio, el plazo puede ser de 24 a 72 horas. Para operaciones de mayor importe o empresas sin historial previo, el proceso puede llevar entre 5 y 10 días hábiles, especialmente si se requiere documentación adicional. Un intermediario financiero que conozca de antemano las exigencias de cada entidad puede agilizar considerablemente el proceso.